تقويم الضرائب · الإمارات والولايات المتحدة
كل موعد ضريبي في الإمارات والولايات المتحدة لسنة تنتهي في 31 ديسمبر، في صفحة واحدة.
قائمتان، واحدة لكل بلد، مع ما يستحق في كل موعد وهل يقبل التمديد. وكل تاريخ مكتوب إلى أي بلد ينتمي.
مواعيد الإمارات
في الإمارات: موعدان كل شهر، وأربعة مواعيد للقيمة المضافة في السنة، وضريبة الشركات بعد 9 أشهر من نهاية السنة.
هذا القسم للإمارات. وتليه الولايات المتحدة في قائمة مستقلة.
كل تاريخ في هذه الصفحة مبني على سنة مالية تنتهي في 31 ديسمبر. فالمواعيد الشهرية والربع سنوية لا تتعلق بنهاية السنة. أما السنوية فتحسب منها، وتتحرك بتحرك نهاية سنتك.
| التاريخ | ما يستحق | التمديد أو ملاحظة |
|---|---|---|
| كل شهر، بحلول اليوم 1 الإمارات | رواتب الشهر السابق، تُدفع عبر نظام حماية الأجور | لأصحاب العمل المسجلين لدى وزارة الموارد البشرية والتوطين. |
| كل شهر، بحلول اليوم 15 الإمارات | إقرار الضريبة الانتقائية وسداده عن الشهر السابق | للمنشآت العاملة في السلع الانتقائية وحدها. وإذا صادف اليوم 15 عطلة نهاية أسبوع أو عطلة رسمية، فيوم العمل التالي. |
| 28 يناير 28 أبريل 28 يوليو 28 أكتوبر الإمارات | إقرار ضريبة القيمة المضافة وسداده عن الربع المنتهي | للمنشأة التي تتبع فتراتها أرباع السنة الميلادية. وقد تختلف فتراتك أنت. |
| 30 أبريل الإمارات | اجتماع الجمعية العمومية لشركة ذات مسؤولية محدودة في البر الرئيسي، للمصادقة على الحسابات المدققة | خلال 4 أشهر من نهاية السنة. |
| تحدده كل منطقة حرة الإمارات | الحسابات المدققة إلى المنطقة الحرة | بعض المناطق تطلبها خلال 6 أشهر من نهاية السنة، وبعضها عند تجديد الرخصة. |
| 30 سبتمبر الإمارات | إقرار ضريبة الشركات وسداده | بعد 9 أشهر من نهاية السنة. ولا تمديد. |
| خلال 3 أشهر من التأسيس الإمارات | التسجيل في ضريبة الشركات، للشركة الجديدة | غرامة التأخر 10,000 درهم، تُعفى إذا قُدم الإقرار الأول خلال 7 أشهر من نهاية الفترة الضريبية الأولى. |
| خلال 60 يوماً من الترخيص الإمارات | تقديم بيانات المستفيد الحقيقي | ويعاد التقديم خلال 15 يوماً من أي تغيير. |
صفّان من هذه الصفوف لا يتشابهان بين شركة وأخرى. فالهيئة تحدد فتراتك الضريبية للقيمة المضافة عند التسجيل، فراجع التواريخ في شهادة تسجيلك. وكل منطقة حرة تحدد موعدها للحسابات المدققة، فراجع قواعد منطقتك.
ولا يرافق إقرار ضريبة الشركات نموذج الإفصاح عن التسعير التحويلي إلا فوق الحدود: تعاملات مع أطراف مرتبطة يتجاوز مجموعها 40 مليون درهم، أو تتجاوز 500,000 درهم مع شخص مرتبط واحد.
وأين تجد هذه القواعد الإماراتية: القرار الوزاري 340 لسنة 2026، النافذ منذ 1 يونيو 2026، لنظام حماية الأجور. وقرار مجلس الوزراء 37 لسنة 2017، المادتان 18 و19، للضريبة الانتقائية. والمرسوم بقانون اتحادي 32 لسنة 2021، المادة 92، للجمعية العمومية. وقرار الهيئة الاتحادية للضرائب 3 لسنة 2024 للتسجيل في ضريبة الشركات، والتوضيح العام CTP006 لإعفاء غرامة الـ10,000 درهم. وقرار مجلس الوزراء 109 لسنة 2023 لبيانات المستفيد الحقيقي.
مواعيد الولايات المتحدة
في الولايات المتحدة: نماذج الرواتب في يناير، وإقرارات الشركات في مارس وأبريل، والإقرارات الممددة في سبتمبر وأكتوبر.
هذا القسم للولايات المتحدة، لشخص أو شركة على السنة الميلادية.
| التاريخ | ما يستحق | التمديد أو ملاحظة |
|---|---|---|
| 31 يناير الولايات المتحدة | نماذج W-2 إلى الموظفين وإلى إدارة الضمان الاجتماعي. والنموذج 1099-NEC إلى المتعاقدين وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية. والنموذج 940 لضريبة البطالة الاتحادية. والنموذج 941 عن الربع الرابع. | لأصحاب العمل، ولكل منشأة دفعت لمتعاقد. |
| 15 مارس الولايات المتحدة | النموذج 1065 للشراكات وشركات LLC التي يملكها أكثر من عضو، والنموذج 1120-S لشركات S corporation، ومعهما جداول K-1 | تمديد إلى 15 سبتمبر بالنموذج 7004. |
| 15 أبريل الولايات المتحدة | النموذج 1040 وأي ضريبة مستحقة. والنموذج 1120 لشركات C corporation. وتقرير FBAR، نموذج FinCEN 114. والدفعة الأولى من الضريبة التقديرية. | يمتد النموذج 1040 تلقائياً إلى 15 يونيو لمواطن أو مقيم أمريكي يعيش خارج الولايات المتحدة في 15 أبريل، مع احتساب فوائد من 15 أبريل على الضريبة المستحقة، ويمتد إلى 15 أكتوبر بالنموذج 4868. ويمتد النموذج 1120 إلى 15 أكتوبر بالنموذج 7004. ويمتد تقرير FBAR تلقائياً إلى 15 أكتوبر. |
| 30 أبريل 31 يوليو 31 أكتوبر 31 يناير الولايات المتحدة | النموذج 941 عن الربع المنتهي. وفي كاليفورنيا وحدها: إقرار ضريبة المبيعات والاستخدام الربع سنوي، وتقريرا الرواتب DE 9 وDE 9C. | وتقديمات 31 يناير هي الخاصة بأكتوبر إلى ديسمبر. |
| 15 يونيو 15 سبتمبر 15 يناير الولايات المتحدة | باقي دفعات الضريبة التقديرية، للأفراد الذين تستحق عليهم ضريبة | ودفعة 15 يناير هي الأخيرة عن السنة السابقة. |
| تحدده كل ولاية الولايات المتحدة | إقرارات الولايات وضريبة الامتياز والتقارير السنوية | كل ولاية تحدد مواعيدها بنفسها. والحد الأدنى لضريبة الامتياز في كاليفورنيا 800 دولار أمريكي في السنة. |
الموعد الاتحادي الأمريكي الذي يصادف عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية ينتقل إلى يوم العمل التالي.
والمكتب لا يقدم الإقرارات الأمريكية بنفسه. فتعدها وتوقعها الجهات المتعاونة معنا في دالاس بولاية تكساس ولاغونا هيلز بولاية كاليفورنيا، ويراجعها من دبي المحاسب القانوني المعتمد المرخص في كاليفورنيا في المكتب.
أسئلة
ما يسألنا عنه الملاك في هذه المواعيد.
- 01
سنتنا المالية لا تنتهي في 31 ديسمبر. أي المواعيد يتغير؟
المواعيد السنوية في الإمارات تتحرك مع نهاية سنتك. فإقرار ضريبة الشركات وسداده يستحقان بعد 9 أشهر منها، وعلى الجمعية العمومية لشركة ذات مسؤولية محدودة في البر الرئيسي أن تجتمع خلال 4 أشهر منها. أما المواعيد الشهرية والربع سنوية فلا تتحرك مع نهاية السنة.
- 02
هل هناك تمديد لإقرار ضريبة الشركات في الإمارات؟
لا. ففي الإمارات يستحق الإقرار والسداد معاً بعد 9 أشهر من نهاية السنة، أي 30 سبتمبر لسنة تنتهي في 31 ديسمبر. ولا يوجد تمديد.
- 03
ماذا يحدث إذا صادف موعد أمريكي عطلة نهاية الأسبوع؟
الموعد الاتحادي الأمريكي الذي يصادف عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية ينتقل إلى يوم العمل التالي. وفي الإمارات القاعدة نفسها منصوص عليها في إقرار الضريبة الانتقائية: إذا صادف اليوم 15 عطلة نهاية أسبوع أو عطلة رسمية، استحق الإقرار والسداد في يوم العمل التالي.
- 04
نحن شركة جديدة. متى نسجل في ضريبة الشركات في الإمارات؟
خلال 3 أشهر من التأسيس، بموجب قرار الهيئة الاتحادية للضرائب 3 لسنة 2024. والتأخر في التسجيل يكلف 10,000 درهم. وتُعفى هذه الغرامة إذا قُدم الإقرار الأول خلال 7 أشهر من نهاية الفترة الضريبية الأولى، بموجب التوضيح العام CTP006 الصادر عن الهيئة.
ما يرتبط بها
الصفحات التي خلف هذه المواعيد.
اتصل بنا