الضرائب الأمريكية · الأمريكيون في الإمارات والخليج
ضرائبك الأمريكية، تُتولى من الإمارات، ويراجعها محاسب قانوني معتمد مرخص في كاليفورنيا.
على كل مواطن أمريكي وكل حامل بطاقة إقامة دائمة إقرار سنوي لمصلحة الضرائب الأمريكية، أينما أقام. تعده وتوقعه الجهات الأمريكية المتعاونة معنا، ويراجع من دبي.
لمن هذه الخدمة
ثلاث فئات من المواطنين الأمريكيين في الإمارات. إقرار واحد لكل منهم، مع النماذج المرافقة له.
الموظفون والعاملون المستقلون
تتقاضى راتباً أو أتعاباً هنا ولا تدفع ضريبة دخل في الإمارات. ومع ذلك تقدم Form 1040 كل سنة. يُخرج Form 2555 أول 130,000 دولار أمريكي من الدخل المكتسب من نطاق الضريبة الأمريكية لسنة الإقرار 2025. أغلب الناس لا يدفعون شيئاً، ويبقى التقديم واجباً عليهم.
ملاك الشركات الإماراتية
إذا كنت تملك 10% أو أكثر من شركة إماراتية، فغالباً ما يستحق Form 5471 مع إقرار 1040، ويستحق دائماً حين يملك أشخاص أمريكيون أكثر من 50% من الشركة. وهو النموذج الأكثر إغفالاً. الغرامة 10,000 دولار أمريكي عن كل نموذج عن كل سنة. ويُعد من الحسابات التي نمسكها أو ندققها في الجانب الإماراتي.
المتقاعدون والمستثمرون
المعاشات والأرباح الموزعة والإيجارات والأرباح الرأسمالية ليست دخلاً مكتسباً، فلا يغطيها Form 2555. يمنح Form 1116 خصماً عن الضريبة المدفوعة في بلد آخر. ويبلغ FBAR وForm 8938 عن الحسابات. نحدد لك ما ينطبق على حالتك.
ما يجب تقديمه
خمسة نماذج. أغلب الناس يحتاجون اثنين أو ثلاثة منها.
المواعيد لمن يقدم عن سنة ميلادية ويعيش خارج الولايات المتحدة. وحيث يتغير الرقم الأمريكي سنوياً نذكر رقم سنة الإقرار 2025. راجع رقم مصلحة الضرائب الأمريكية لسنتك.
| النموذج | من يقدمه | متى | إذا فات |
|---|---|---|---|
| Form 1040 | كل مواطن أمريكي وكل حامل بطاقة إقامة دائمة، أينما كان يعيش. | 15 يونيو للمقيمين في الخارج، و15 أكتوبر عند الطلب. الضريبة المستحقة تُدفع في 15 أبريل. | فوائد من 15 أبريل على الضريبة المستحقة، مع غرامات التأخر في التقديم والتأخر في الدفع. |
| Form 2555 أو 1116 | مع إقرار 1040. يستثني Form 2555 حتى 130,000 دولار أمريكي من الدخل المكتسب لسنة 2025. ويمنح Form 1116 خصماً عن الضريبة الأجنبية المدفوعة. | مع إقرار 1040. | يُظهر إقرار 1040 ضريبة أمريكية على دخل كان يمكن استثناؤه أو خصمه. |
| FBAR FinCEN 114 | كل من تجاوز مجموع حساباته خارج الولايات المتحدة 10,000 دولار أمريكي في أي لحظة من السنة. | 15 أبريل، مع تمديد تلقائي إلى 15 أكتوبر. يُقدم إلكترونياً إلى وزارة الخزانة الأمريكية. | غرامات مدنية تحددها FinCEN؛ راجع الرقم الحالي. السنوات الفائتة تُعالج عادة عبر الإجراء المبسط. |
| Form 8938 FATCA | المقيمون في الخارج ممن تتجاوز أصولهم المالية الأجنبية 200,000 دولار أمريكي في نهاية السنة أو 300,000 دولار أمريكي في أي وقت (للأعزب). والضعف للمتزوجين الذين يقدمون إقراراً مشتركاً. | مع إقرار 1040. | غرامة ثابتة عن كل نموذج. راجع رقم مصلحة الضرائب الأمريكية لسنتك. |
| Form 5471 | الشخص الأمريكي الذي يملك 10% أو أكثر من شركة أجنبية، ومنها الشركات الإماراتية. ويستحق دائماً حين يملك أشخاص أمريكيون أكثر من 50% من الشركة. | مع إقرار 1040. | 10,000 دولار أمريكي عن كل نموذج عن كل سنة. |
لا توجد اتفاقية ضريبة دخل بين الولايات المتحدة والإمارات. لا شيء في تأشيرة الإقامة أو رخصة المنطقة الحرة يغير ما تنتظره منك مصلحة الضرائب الأمريكية.
سنة المواعيد
أين تقع المواعيد الأمريكية مقابل مواعيدك الإماراتية.
15 أبريل للضريبة المستحقة وFBAR. 15 يونيو للإقرار. 15 أكتوبر إذا مددت. 30 سبتمبر لإقرار ضريبة الشركات في الإمارات لسنة مالية تنتهي في ديسمبر. مكتب واحد يراقبها كلها.
السنوات الفائتة
كثير من المواطنين الأمريكيين في الإمارات لا يعرفون بواجب التقديم إلا بعد سنوات من وصولهم. ولمصلحة الضرائب الأمريكية مسار لهذه الحالة: الإجراءات المبسطة للمقيمين في الخارج (Streamlined Foreign Offshore Procedures). تقدم إقرارات آخر 3 سنوات وتقارير FBAR لآخر 6 سنوات، مع بيان موقع يشرح سبب الإغفال. وفي الحالات غير المتعمدة لا توجد غرامة.
غير المتعمد يعني أنك لم تكن تعرف القاعدة، أو فهمتها خطأ، أو أُعطيت معلومة خاطئة. ولا يعني أنك كنت تعرف واخترت ألا تقدم. مصلحة الضرائب الأمريكية تقرأ البيان، فيجب أن يكون صادقاً وخاصاً بحالتك. يُكتب معك، من وقائعك، لا من قالب جاهز.
وإذا كان التعمد سؤالاً حقيقياً في حالتك، نقول ذلك قبل تقديم أي شيء. فالمسار المبسط ليس هو المسار الصحيح عندها.
حزمة الإجراء المبسط
- 3 سنوات من Form 1040، مع النماذج المنطبقة
- 6 سنوات من تقارير FBAR
- 0 غرامة في الحالات غير المتعمدة
- بيان موقع واحد، مكتوب من وقائعك
لماذا مكتب في دبي
المكاتب الإلكترونية تجيد الجانب الأمريكي. نحن حاضرون في الجانبين.
هناك مكاتب إلكترونية قديرة تعد إقرارات المواطنين الأمريكيين في الخارج، وتؤدي عملاً جيداً لمن لديه راتب واحد وحساب مصرفي واحد. لكنها لا تستطيع مساعدتك في الجانب الإماراتي من الملف نفسه. فنموذج 5471 وإقرار ضريبة الشركات في الإمارات يخرجان من الحسابات نفسها. وعندما يعدهما مكتبان، كثيراً ما يتعارض الإقراران، والجهتان تريان ذلك.
- رد على واتساب خلال يوم عمل واحد. مكتب 902، بناية مكاتب، بور سعيد، من الاثنين إلى الجمعة من 9:00 صباحاً إلى 6:30 مساءً.
- الجانب الإماراتي في الملف نفسه. مسك الدفاتر والتدقيق وضريبة الشركات على يد المكتب الذي يراجع لك إقرار 1040 ونموذج 5471.
- إقرار ضريبة شركات إماراتي يتفق مع نموذج 5471. الأرقام نفسها، ونهاية السنة نفسها، ومجموعة واحدة من أوراق العمل.
- تعده وتوقعه الجهات المتعاونة معنا في دالاس بولاية تكساس ولاغونا هيلز بولاية كاليفورنيا. ويراجعه من دبي المحاسب القانوني المعتمد المرخص في كاليفورنيا في المكتب، رخصة رقم 147070، يمكن التحقق منها في السجل العام للمجلس.
الأتعاب
أتعاب ثابتة، تُحدد قبل أن نبدأ.
أتعاب ثابتة، تُحدد خلال يوم عمل واحد من الاطلاع على إقرار السنة الماضية وقائمة بحساباتك وشركاتك، قبل بدء أي عمل.
الشركة الثانية أو العقار المؤجر أو إقرار الولاية يُسعر إضافة إلى ذلك. إذا كنت تملك شركة مساهمة أمريكية أو لديك موظفون في الولايات المتحدة، انظر ضرائب الأعمال والرواتب الأمريكية.
أسئلة تصلنا
سبع إجابات مباشرة.
- 01
هل يجب أن أقدم إقراراً وأنا لا أدفع أي ضريبة؟
نعم. التقديم لا يتوقف على وجود ضريبة مستحقة. أغلب المواطنين الأمريكيين في الإمارات لا يدفعون شيئاً بعد Form 2555، لكن إقرار 1040 وعادة FBAR يجب تقديمهما كل سنة.
- 02
ما هو FBAR؟
تقرير عن الحسابات المصرفية الأجنبية، وهو نموذج FinCEN 114، يُقدم إلكترونياً إلى وزارة الخزانة الأمريكية. يجب تقديمه إذا تجاوز مجموع حساباتك خارج الولايات المتحدة 10,000 دولار أمريكي في أي لحظة من السنة. حسابات الراتب والادخار والحسابات المشتركة كلها تُحتسب.
- 03
هل يُحتسب راتبي في الإمارات؟
نعم. يُدرج في Form 1040 كدخل مكتسب. ثم يستثني Form 2555 منه حتى 130,000 دولار أمريكي لسنة الإقرار 2025؛ راجع رقم مصلحة الضرائب الأمريكية لسنتك. وما زاد على ذلك يخضع للضريبة في الولايات المتحدة، من دون ضريبة دخل إماراتية تُخصم مقابله.
- 04
هل بين الإمارات والولايات المتحدة اتفاقية ضريبية؟
لا. لا توجد اتفاقية ضريبة دخل بين البلدين. والإعفاء يأتي من الاستثناء في Form 2555 والخصم في Form 1116.
- 05
وماذا عن شركتي في الإمارات؟
إذا كنت تملك 10% أو أكثر، فغالباً ما يُقدم Form 5471 مع إقرار 1040، وكل سنة متى ملك أشخاص أمريكيون أكثر من 50% من الشركة، ومعه قائمة المركز المالي وقائمة الدخل للشركة. وغرامة النموذج الناقص 10,000 دولار أمريكي عن كل نموذج عن كل سنة.
- 06
هل تتولون ضريبة الشركات في الإمارات أيضاً؟
نعم. وكيلنا الضريبي مدرج في سجل الهيئة الاتحادية للضرائب برقم TAAN 20024196، والمكتب مدقق حسابات مسجل لدى وزارة الاقتصاد والسياحة بقيد LC4409-01. الإقرار وأي تدقيق يُنجزان في دبي في المكتب نفسه الذي يراجع نماذجك الأمريكية وينسقها، فيتفق الاثنان. انظر ضريبة الشركات.
- 07
من يوقع إقراري الأمريكي؟
تعده وتوقعه الجهات المتعاونة معنا في دالاس بولاية تكساس ولاغونا هيلز بولاية كاليفورنيا. ويراجع الملف وينسقه من دبي المحاسب القانوني المعتمد المرخص في كاليفورنيا في المكتب، رخصة رقم 147070. وأنت تتعامل مع دبي طوال الوقت.
اتصل بنا